“光伏圈的緬北詐騙”！一光伏企業(yè)多項(xiàng)信披違規(guī)被罰4200萬

董秘前腳向投資者稱公司不存在ST風(fēng)險(xiǎn)，后腳公司就被ST。隨之而來的是公司股票的一路跌停，致使最終退市，27萬股民慘遭“悶殺”，被投資者怒稱為“光伏圈的緬北詐騙”。

如今，愛康科技信披違規(guī)一事的調(diào)查終于迎來了后續(xù)。

5月15日，光伏企業(yè)浙江愛康新能源科技股份有限公司（以下簡稱“愛康科技”）先后發(fā)布兩則公告，涉及該公司控股股東、公司及相關(guān)人員被行政處罰等事項(xiàng)。

根據(jù)公告顯示，愛康科技及其相關(guān)人員涉及多項(xiàng)信披違規(guī)事項(xiàng)。具體如下：

首先，愛康科技在2019年至2023年信披存在重大遺漏和虛假記載。

1、2019年至2023年存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用情況。

2019年至2023年，鄒承慧及其控制的關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的余額分別為24,851.26 萬元、17,909.38萬元、26,721.26萬元、61,435.93萬元、 66,361.90萬元，分別占當(dāng)期期末凈資產(chǎn)的6.05%、4.19%、7.11%、19.15%、28.69%, 愛康科技年度報(bào)告中未按規(guī)定披露，存在重大遺漏。

2、2021年至2023年未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保，年度報(bào)告存在重大遺漏。

2021年至2023年，愛康科技未按規(guī)定披露為鄒承慧控制的關(guān)聯(lián)方提 供擔(dān)保，發(fā)生額分別為 95,623.04萬元、6,100萬元、18,920萬元，余額分別為 95,623.04萬元、24,723.04萬元、18,623.04萬元，余額分別占當(dāng)期期末凈資 產(chǎn)的 25.44%、7.71%、8.05%，年度報(bào)告存在重大遺漏。

3、通過少計(jì)借款費(fèi)用方式虛增利潤，未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)自然人資金往來，2023年信息披露存在虛假記載。

經(jīng)測算，愛康科技2023年一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)少計(jì)借款費(fèi)用、虛增利潤，金額分別為660.50萬元、979.60萬元、3,357.29萬元，占各期利潤總額的比例分別為15.36%、15.61%、456.51%，前述信息披露存在虛假記載。

愛康科技2023年通過鄒承磊實(shí)際借入本金41,735.68萬元，支付本金40,779.68萬元，支付利息8,479.68萬元；其中，愛康科技通過鄒承磊向袁源借入本金21,621萬元，歸還本金21,621萬元，支付利息1,089.13萬元。前述與關(guān)聯(lián)自然人資金往來事項(xiàng)，愛康科技未按規(guī)定如實(shí)披露， 2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

4、未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來，2023 年年度報(bào)告存在重大遺漏。

2023 年，以供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方式，通過資金方，愛康科技子公司與實(shí)控人鄒承慧控制的無錫慧榮、蘇州慧昊，實(shí)際形成23,447.88萬元的非經(jīng)營性資金往 來，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的 10.14%。上市公司未按規(guī)定予以披露，2023年年度報(bào)告存在重大遺漏。

中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局認(rèn)為，愛康科技2019年至2023年信息披露存在重大遺漏、虛假記載，涉嫌違反《證券法》相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，鄒承慧、袁源、易美懷、施周祥、鄒曉玉、張金劍6人為上述信披違規(guī)事項(xiàng)的直接負(fù)責(zé)的主管人員；沈龍強(qiáng)、官彥萍、黃玉林、周品娟4人為上述信披違規(guī)事項(xiàng)的其他直接責(zé)任人員。

其次，愛康科技2024年部分信披存在虛假記載、未及時(shí)披露。

1、部分信披存在虛假記載

2024年4月15日，愛康科技在投資者互動(dòng)平臺回復(fù)投資者，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，“目前公司不存在被ST的風(fēng)險(xiǎn)”。

2024年4月30日，愛康科技披露的《董事會關(guān)于會計(jì)師事務(wù)所出具保留意見與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性說明段的審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明》中提及：“截止目前，公司已簽訂在手組件合同約5.1GW，約45億元銷售額。此外，在手支架訂單約5億元?！?/span>

同年5月8日，在愛康科技的投資者關(guān)系活動(dòng)記錄表中顯示：“公司目前在手訂單(組件、支架、邊框)約50億元銷售額”。

經(jīng)查，愛康科技披露的前述信息與事實(shí)不符。

2、部分信披未及時(shí)

2024 年7月8日，愛康科技發(fā)布《關(guān)于全資子公司涉及訴訟相關(guān)事項(xiàng)的公 告》,披露子公司贛州愛康光電科技有限公司(以下簡稱贛州光電)債務(wù)到期無法償還被訴、被裁定強(qiáng)制執(zhí)行拍賣部分資產(chǎn)等情況。

經(jīng)查，愛康科技至少于2024年6月已知悉贛州光電涉訴，知悉相應(yīng)民事調(diào) 解書、執(zhí)行裁定書、質(zhì)押擔(dān)保等相關(guān)事項(xiàng)，但未及時(shí)披露。

對于上述事項(xiàng)，時(shí)任董事長、總裁、代行董事會秘書職責(zé)的鄒承慧，時(shí)任董事、副總裁田野均知悉，為違規(guī)信披直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事鄒曉玉知悉贛州光電相關(guān)事項(xiàng)，為該信披違規(guī)事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任副董事長、副總裁張金劍知悉50億訂單相關(guān)事項(xiàng)，為該違法事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

故此，浙江監(jiān)管局對于上述信重大遺漏、虛假記載等違規(guī)行為分別對愛康科技以及相關(guān)高管予以警告和罰款，共計(jì)4200萬元。

其中，愛康科技被責(zé)令改正，同時(shí)罰款1200萬元；鄒承慧共計(jì)被罰1600萬元，并被終身禁入證券市場；袁源、易美懷分別被處罰300萬和200萬元，同時(shí)被采取3年市場禁入措施。其余高管被罰詳情具體如下圖：

同日，愛康科技發(fā)布公告稱，該公司控股股東、公司以及相關(guān)人員收到了警示函。

愛康科技的控股股東江蘇愛康實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司收到警示函是因該公司曾于2024年2月27日通過愛康科技披露股份增持計(jì)劃，承諾其及關(guān)聯(lián)方自公告披露6個(gè)月內(nèi)增持愛康科技股份，增持金額不低于1億元。但截至愛康科技退市該公司及關(guān)聯(lián)方均未增持。

愛康科技以及鄒承慧、史強(qiáng)（原董事、原總裁）、易美懷、沈龍強(qiáng)、ZHANG JING(張靜)（原副總裁、原董事會秘書）、施周祥、李靜（原財(cái)務(wù)總監(jiān)）被警示是因：

1.未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方，未按規(guī)定審議并披露資金占用、擔(dān)保、資金拆借等關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；2.少計(jì)費(fèi)用虛增利潤導(dǎo)致財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確；3.2022年3月、9月、11月涉及愛康科技股份的多則公告信息披露不完整。

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